王桂霞

　　4月21日發(fā)布的《國務院辦公廳關于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》明確，個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制度，繳費完全由參加人個人承擔，實行完全積累。《意見》顯示，個人養(yǎng)老金參加人每年繳納個人養(yǎng)老金的上限為12000元。人力資源和社會保障部、財政部根據(jù)經濟社會發(fā)展水平和多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系發(fā)展情況等因素適時調整繳費上限(相關報道見A8版)。

　　我國社會養(yǎng)老保障制度建立較晚，根據(jù)社會經濟發(fā)展水平狀況，分步驟實施了多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系。目前，作為第一支柱的基本養(yǎng)老保險，制度基本健全，職工養(yǎng)老保險加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險已覆蓋近10億人，基本實現(xiàn)全覆蓋，但總體保障水平比較有限，且財政投入在持續(xù)增加。第二支柱企(職)業(yè)年金制度初步建立，已覆蓋5800多萬人，覆蓋面較窄，資金積累規(guī)模有限，只能滿足小部分群體的養(yǎng)老需求。

　　此次推出的個人養(yǎng)老金制度，也就是第三支柱，屬于補充性養(yǎng)老保險，采取個人自愿參加、市場化運營模式，實行個人賬戶制度，繳費完全由參加人個人承擔，實行完全積累。因此，民眾可以根據(jù)個人經濟收入情況，以及對未來養(yǎng)老生活水平的預期，自主選擇是否參加個人養(yǎng)老保險，在信息平臺開設個人賬戶，每年定期繳納個人養(yǎng)老金。

　　個人養(yǎng)老金制度有望實現(xiàn)“養(yǎng)老+發(fā)展”的雙贏格局。這一制度設計是鼓勵個人向專門的賬戶進行繳費，然后自主選擇將專門賬戶里的資金用于儲蓄存款，或購買符合規(guī)定的銀行理財、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產品。這些產品運作安全、成熟穩(wěn)定、標的規(guī)范、側重長期保值，資金賬戶實行封閉運行，其權益歸參加人所有，里面的資金與收益不得提前支取。這些都有利于個人積累養(yǎng)老金資產，?？顚Ｓ?。在個人較為缺乏獲得穩(wěn)定和充足收益的養(yǎng)老金投資渠道之下，個人養(yǎng)老金制度也可以激勵金融機構發(fā)展新的養(yǎng)老產品，促進更多人的養(yǎng)老資金保值增值。

　　可見，個人養(yǎng)老金制度是一種自由度較高的補充養(yǎng)老保險，有助于通過相關制度化、體系化建設，鼓勵居民增強儲蓄養(yǎng)老觀念，提高社會整體養(yǎng)老保障水平，推動更多人做好充足的養(yǎng)老準備，夯實社會養(yǎng)老基石。個人養(yǎng)老金的繳納費用有上限、動態(tài)調整，目前最高為每年12000元，這個標準并不高，不會給參加人造成過重經濟負擔，同時個體繳納、退休領取的金額差距不大，不會拉大貧富差距。

　　個人養(yǎng)老金與基本養(yǎng)老保險、企業(yè)(職業(yè))年金相銜接，實現(xiàn)養(yǎng)老保險補充功能，同時加上個人商業(yè)養(yǎng)老保險、儲蓄等金融業(yè)務，就形成了多層次、多支柱的養(yǎng)老保險體系，可以滿足不同收入群體的差異化養(yǎng)老需求。如此，高中低收入群體均有對應的養(yǎng)老保險支柱，因應個人的收入情況、未來生活預期等，靈活搭配、自主選擇適宜的養(yǎng)老保險，進而實現(xiàn)個人養(yǎng)老金的多元化，每個社會階層都能獲得養(yǎng)老保障。

　　我國已經進入老齡化社會，65歲以上人口達2億，但低收入群體占比較大，社會養(yǎng)老負擔重、壓力大，亟須建立完善的社會養(yǎng)老保險體系，實現(xiàn)老有所養(yǎng)。近些年來，隨著基本養(yǎng)老保險、企業(yè)(職業(yè))年金、個人養(yǎng)老金、個人商業(yè)養(yǎng)老保險等實施，我國社會養(yǎng)老保險體系得以逐步完善，越來越多人可以參加多元化養(yǎng)老保險，從而為將來退休養(yǎng)老提供資金保障，讓晚年生活過得更加幸福美好。