□ 本報(bào)記者 　 劉中全 張美欣

　　□ 本報(bào)通訊員 胡海學(xué)

　　近日，吉林省通榆縣公安局偵破一起建筑領(lǐng)域虛開(kāi)增值稅發(fā)票案件，案涉金額1.13億元，涉及6個(gè)省市74家公司，共抓獲21名犯罪嫌疑人。

　　2022年9月，公安部“云端”平臺(tái)下發(fā)的一條線索引起了通榆縣公安局經(jīng)偵大隊(duì)的重視。通過(guò)核查線索，警方發(fā)現(xiàn)涉案人員陳某英手機(jī)中存有大量聊天記錄等證據(jù)，并與吉林市某建筑公司會(huì)計(jì)張某文聯(lián)系頻繁，研判出這可能是一個(gè)專門(mén)用于虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的團(tuán)伙。通榆縣公安局迅速成立專案組，擴(kuò)線展開(kāi)偵查。

　　專案組很快鎖定了這一團(tuán)伙的基本信息，并立即聯(lián)合通榆縣稅務(wù)局稽查部門(mén)一同前往吉林市調(diào)查張某文。專案組對(duì)張某文及其所在的某建筑公司賬戶及流水進(jìn)行數(shù)據(jù)碰撞分析，發(fā)現(xiàn)張某文同吉林省內(nèi)47家建筑工程公司進(jìn)行過(guò)交易。專案組民警日夜奮戰(zhàn)、奔波輾轉(zhuǎn)吉林、河北、山東、遼寧等6個(gè)省市，調(diào)取了一萬(wàn)余條涉案數(shù)據(jù)，并在各類數(shù)據(jù)中進(jìn)行比對(duì)、串并、分析、擴(kuò)線，從紛亂龐雜的海量數(shù)據(jù)中梳理出一條條線索和證據(jù)，使偵查工作穩(wěn)步推進(jìn)。

　　經(jīng)查，主要犯罪嫌疑人陳某英是福建省莆田市人，2020年至2022年期間，專門(mén)以中間介紹人的身份來(lái)到吉林省，為吉林省內(nèi)9個(gè)市州共47家公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票。專案組立即向通榆縣公安局局長(zhǎng)秦立恒匯報(bào)，鑒于此案涉及地域較多、涉案資金較大、案情比較復(fù)雜，秦立恒立即與吉林省公安廳經(jīng)偵總隊(duì)匯報(bào)，呈請(qǐng)指定管轄。

　　為了合理規(guī)避虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)，防止稅務(wù)檢查和公安機(jī)關(guān)調(diào)查，陳某英設(shè)計(jì)買(mǎi)賣(mài)發(fā)票雙方制作虛假資金流和虛假購(gòu)貨合同，安排受票公司將虛開(kāi)票面金額從對(duì)公賬戶轉(zhuǎn)到開(kāi)票公司的對(duì)公賬戶，開(kāi)票公司再將資金通過(guò)個(gè)人賬戶回流至受票公司的個(gè)人賬戶，實(shí)現(xiàn)虛假資金回流。經(jīng)查證，陳某英先后與吉林省內(nèi)47家受票公司代表在線上聯(lián)系，確定虛開(kāi)的票面金額、售票方對(duì)公賬戶信息、虛假資金回流收款賬戶、虛假購(gòu)銷(xiāo)合同等信息后，在確定虛開(kāi)發(fā)票的詳細(xì)信息后再與開(kāi)票公司代表聯(lián)系，形成以陳某英為中間人連接上下線虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的完整鏈條。陳某英以低買(mǎi)高賣(mài)的方式從中賺取稅點(diǎn)差價(jià)，以達(dá)到非法獲利的目的。陳某英在此期間累計(jì)虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票1000余份、價(jià)稅合計(jì)1.13億元。

　　隨后，專案組對(duì)涉案的6個(gè)省市74家建筑公司的線索、證據(jù)全面梳理，對(duì)涉案人員、涉案公司進(jìn)行仔細(xì)甄別，通過(guò)追蹤擴(kuò)展線索，及時(shí)掌握犯罪嫌疑人的犯罪動(dòng)態(tài)。2023年12月，通榆縣公安局進(jìn)行統(tǒng)一收網(wǎng)，先后在吉林省內(nèi)各地將涉案的21名犯罪嫌疑人成功抓獲，并全部移送檢察機(jī)關(guān)審查起訴，使這起特大虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案成功告破。(法治日?qǐng)?bào))